VAT berekenen als auto-entrepeneur

Hoi allemaal,

Ik heb een vraag over het auto-entrepeneurschap. Ik weet inmiddels dat je bij het auto-entrepeneurschap een vast tarief betaald waar alles inzit. (BTW, inkomstenbelasting, sociale lasten en als je genoeg verdient ook pensioen).

Nu heb ik eerder gehoord dat je als auto-entrepeneur geen BTW/VAT mag rekenen op je facturen. Maar dat lijkt me toch een beetje onredelijk aangezien je in die 26,3% ook BTW afdraagt.

Ik werk voor Nederlandse opdrachtgevers. En die verwachten in principe gewoon 21% BTW op de factuur.

Mijn vraag is dus, mag ik voor mijn werk (diensten) op facturen voor die Nederlandse opdrachtgevers niet gewoon BTW / VAT vragen, aangezien ik dat ook afdraag aan de Franse Staat?

Ik kan me voorstellen dat je geen 21% mag vragen, aangezien ik dat ook niet afdraag aan de Nederlandse Staat, maar aangezien ik diensten lever, dan zou ik toch gewoon de Frankrijk bestaande 10% VAT mogen rekenen hiervoor?

Of zie ik nu regels / dingen over het hoofd?

Ik hoop dat jullie mij kunnen helpen.

Veel dank in ieder geval alvast voor jullie antwoorden!

Vriendelijke groet,
Thijs

_____________________________

☑️ Beste plaatser van dit bericht,

fijn dat je gebruik maakt van dit forum. Doe alsjeblieft mee met de discussie die volgt op je bericht! Reageer zelf op de reacties die anderen geven. Dat mag ook best een bedankje zijn.

_____________________________

Rubrieken,

Klik hieronder voor meer berichten in dezelfde rubriek.

20141010, Geldzaken, Midden- en Kleinbedrijf, Overheid

Reactie van Nina op 10 Oktober 2014 op 18.57: Nee als autoentrepreneur mag je geen TVA innen noch afdragen. Niet in Frankrijk en niet in Nederland. (Trouwens als je een bedrijf zou zijn dat wel TVA zou mogen innen en afdragen, zou toch je export toch excl. BTW zijn).

Het klopt dus dat de spullen die je aanschaft 20% duurder zijn. En daardoor ben je dus normaal gezien bij de verkoop ook duurder dan andere firma's. En daarom hebben veel bedrijven liever leveranciers met TVA, ze kunnen dat dan verrekenen.

Het feit dat autoentrepreneurs geen BTW rekenen is een van de redenen waardoor sommige Nederlandse bedrijven niet graag in zee gaan met autoentrepreneurs. Het lijkt ze niet helemaal legaal. Je kan het uitleggen dat je een zzp-er bent en dat in Frankrijk sommige zzp-ers met lage omzet niets met de BTW te maken hebben.

Overigens, als je als autoentrepreneur exporteert, moet je wél een TVA-nummer aanvragen en de bedragen die je exporteert maandelijks melden bij de douane, op het zgn. DES-formulier. Maar je bent "assujetti non redevable". https://pro.douane.gouv.fr/

Succes ermee.

Reactie van Nina op 10 Oktober 2014 op 19.38: Ik weet niet of het laatste wat Theodora noemt (vrij opteren voor TVA) wel juist is. Voor zover ik weet moet je dan, als je het aan ziet komen, ijlings van statuut veranderen. Maar het artikel is recent, het kan zijn dat ik niet meer op de hoogte ben.

In elk geval is het zo dat je niet tegelijkertijd kunt profiteren van een eenvoudige boekhouding én van verrekening van de TVA. Deze zaken zijn immers ingewikkeld.

Reactie van Wim van Teeffelen op 11 Oktober 2014 op 2.44: Ik weet niet hoe of waar Thijs zijn kennis bij elkaar heeft geschraapt, maar er mankeert nogal wat aan:

1. In de afdracht van 26,s% van de omzet zit inderdaad van alles, maar GEEN TVA!

2. Je hoeft geen TVA te rekenen over je facturen. Dat mag wel, zoals Theodora aangeeft als klanten daarom vragen, maar in nagenoeg alle gevallen ben je dan slechter uit. Je moet dan een complete TVA-boekhouding gaan bijhouden en dus ook een boekhouding over je inkopen en je hebt dan als auto-entrepreneur geen enkel voordeel meer boven de entreprise individuelle in het régime réel, maar wel het nadeel (m.n. het omzetplafond)

3. Nederlandse opdrachtgevers verwachten inderdaad een factuur met BTW. Kies dan voor de entreprise individuelle in het régime réel. dat lost namelijk gelijk het andere probleem op: de auto-entrepreneur is niet als bedrijf geregistreerd en dat kan er toe leiden dat het Nederlandse bedrijf een naheffing loonbelasting ontvangt over het aan de auto-entrepreneur betaalde bedrag. Vandaar dat ik Nederlandse bedrijven altijd ontraad om met auto-entrepreneurs in zee te gaan.

4. Het normale TVA-tarief voor dienstverleners in Frankrijk is 20%. Slechts enkele specifieke diensten kunnen worden gefactureerd tegen 10%.

Het advies is simpel: schrijf je in als entreprise individuelle!

Wim

Reactie van Marcel Michelson op 11 Oktober 2014 op 8.59: Ik zat met het BTW probleem met een Italiaanse klant, die wilde met een bedrijf te maken hebben een geen persoon en mijn SIREN kon ze niet imponeren. Eén mailtje naar de belastingdienst en binnen een dag had ik een geldig BTW nummer, let wel nummer voor de administratie maar geen BTW afdracht verplichtingen (tenzij mijn inkomsten stijgen wat op zich geen probleem is). Daarentegen, die zaken die ik voor mijn bedrijf aanschaf neem ik op als bedrijfskosten en trek ik af van de omzet naar de winst (danwel netto inkomen op pers belasting) en daar neem ik de betaalde BTW mee. Dus niet alles is verloren.

Reactie van Marcel Michelson op 11 Oktober 2014 op 9.04: De reden dat ik als autoentrepreneur nog geen IERL gen is omdat ik nu achteraf en per drie maanden mijn omzet opgeef en dan afdraag terwijl ik meen dat een IERL op een geschatte omzet wordt aangeslagen, dus als een kwartaal tegen zit dan betaal je teveel en dat is moeilijk terug te vorderen. Je hebt, meen ik, ook een aparte bankrekening nodig voor het bedrijfje en dat is ook niet gratis (maar kan je weer als kosten verrekenen dus is het sam sam met de staat)

Reactie van Marcel Michelson op 11 Oktober 2014 op 15.28: Dank Theodora en Chris. EIRL, inderdaad. De onkosten trek ik niet van het kwartaal resultaat af, netto omzet ofwel omzet met aftrek van door de klant verrekende kosten, maar aan het einde vd rit bij de inkomstenbelasting, transparant en met medeweten vd fisc.

Reactie van Wim van Teeffelen op 11 Oktober 2014 op 17.27: Je kunt als auto-entrepreneur geen kosten aftrekken, dat is juist het hele punt van dat statuut. Ik kan het verhaal van Marcel niet volgen. Je omzet als AE worden niet meer belast in de IR, je hebt immers per kwartaal aangifte van omzet gedaan en de betreffende afdracht betaald. Dus hoe je dan bedrijfskosten in de IR kunt aftrekken is mij een raadsel. Marcel, kun je wat meer details geven?

Wim

Reactie van Nina op 11 Oktober 2014 op 17.29: Ja ik begrijp het verhaal van Marcel ook niet goed, maar Theodora heeft het geloof ik duidelijk uitgelegd. Een autoentrepreneur is meer vergelijkbaar met een fysieke persoon, hij is geen bedrijf in de zin dat hij een balans moet opmaken en daarbij bedrijfskosten kan aftrekken.

Nog even voor Marcel, je kan als individuele ondernemer best bij je bank een tweede persoonlijke rekening openen, dat hoeft geen bedrijfsrekening te zijn. Maar een tweede rekening is wel aan te bevelen, evenals het strikt gescheiden houden van beroepsinkomsten en -uitgaven en je eigen persoonlijke financiële zaken. Al was het alleen maar omdat je dan een beter overzicht houdt. Je boekt dan regelmatig een vast bedrag over van de beroepsrekening naar de privérekening.

Overigens herhaal ik dat rekeningen aan buitenlandse bedrijven nooit TVA bevatten (geen btw op export). De diensten worden immers hier uitgevoerd. Ik zou graag weten of dat per 1 januari 2015 gaat veranderen. Misschien kan Wim hier een licht over laten schijnen?

Reactie van chris op 11 Oktober 2014 op 18.14: Theodora, ik heb het stukje ingetrokken omdat ik de redenering van Marcel niet meer kan volgen.
"ik trek bedrijfskosten af van de omzet naar de winst" en "daar neem ik dan de BTW van" (alles zelfde %? is voor mij abacadabra maar daar kan ik me met wat fantasie nog iets bij voorstellen, maar wanneer het daarna gevolgd wordt door
"onkosten trek ik af aan het einde vd rit bij de inkomstenbelasting" dan snap ik er niks meer van.
Dan haak ik af om niet onnodig de discussie te vervuilen.

Reactie van Marcel Michelson op 11 Oktober 2014 op 19.31: Sorry voor de verwarring maar ik krijg aan het einde van het jaar nog altijd een afrekening (teruggave de laatste tijd) van de inkomstenbelasting -- inkomsten als AE, rente inkomsten, andere inkomsten, dan aftrek eerst de "seuil" en dan de (beroeps) kosten dan wel vast bedrag of gedetailleerd. Als dat bedrag minder is dan wat ik heb betaald dan teruggave. Met netto omzet bedoel ik dat als ik onkosten maak voor de klant (reis, telefoonkosten, aanschaf specifieke dingen voor de klant) en die doorbereken in mijn facture dan neem ik die niet in mijn omzet mee. Ik heb vrijstelling van BTW maar heb klanten (in Italie bv) die WEL een TVA nummer willen zien voor HUN administratie en die heb ik nu dan ook. En Chris, Ik heb niet over "daar neem ik dan de BTW van" geschreven, dat was iemand anders.

Je reactie hieronder, dit zijn de huisregels.