Conserverende aanslag

Ik heb zojuist een 'conserverende aanslag' gehad m.b.t. pensioenaanspraken (van de nederlandse belastingdienst). Had ik nog nooit van gehoord, maar na wat googlen kwam ik er achter dat hierop automatisch 10 jaar uitstel wordt verleend. Toch maar even met de belastingdienst gebeld en de dame in kwestie vertelde dat je de aanslag alleen hoeft te betalen als je het pensioen/de lijfrente binnen 10 jaar afkoopt. Daarna (of als je hem gewoon tot uitkering laat komen op de afgepsroken datum) hoef je de aanslag niet te betalen.
Maar de dame moest alles wat ik vroeg nazoeken in 'Het Systeem' en klonk niet echt overtuigend ("ja dat denk ik wel, dan....")....
Weet iemand op dit forum een beetje de ins en outs van dit onderwerp?
Dank!

_____________________________

☑️ Beste plaatser van dit bericht,

fijn dat je gebruik maakt van dit forum. Doe alsjeblieft mee met de discussie die volgt op je bericht! Reageer zelf op de reacties die anderen geven. Dat mag ook best een bedankje zijn.

_____________________________

Rubrieken,

Klik hieronder voor meer berichten in dezelfde rubriek.

20130902, Geldzaken, Overheid

Reactie van Rob van Schijndel op 3 September 2013 op 14.08: De medewerkster heeft het goed overgenomen van het systeem. Ondanks dat er ook acceptgiro wordt opgestuurd (vaak één à twee weken later dan de aanslag), hoeft de aanslag niet betaald te worden. Er van uitgaande dat je het pensioen niet gaat afkopen etc.

Groet, Rob van Schijndel

Reactie van Eric Pantekoek op 3 September 2013 op 14.24: En als ik hem na 10 jaar zou afkopen?

Hoe controleert de belastingdienst trouwens dat ik een pensioen of lijfrente afkoop?

En nog eentje, een open deur, maar toch voor de zekerheid: het premievrij maken van een lijfrente (dus het stopzetten van de premiebetalingen) heeft geen belastingtechnische gevolgen toch?

Groet,

Eric

Reactie van Eric Pantekoek op 3 September 2013 op 18.08: "Hoe de belasting dienst controleert of je wat afkoopt - simpel - de pensioenfondsen zijn verplicht dat aan de fiscus te melden." Dat leek mij ook, maar de dame van de belastingdienst betwijfelde dat.

" het premievrij maken heeft geen belastingtechnische gevolgen want die premie was toch niet aftrekbaar voor de belasting in Frankrijk"
Dit is een zijsprongetje, van de oorspronkelijke vragen, maar ook iets waar ik mee bezig ben geweest: De mogelijkheid om een Deltalife lijfrente polis (ja inderdaad, zo'n woekerding...) onder de Loi Madelin te schuiven.
Volgens mijn Franse accountant voldoet deze aan de voorwaarden, maar ik heb zo mijn twijfels. Bij Delta Lloyd weten ze uiteraard van niets en ik ga geen eens moeite doen om het bij de Franse Belastingdienst na te vragen...

Reactie van Hans Carstens op 4 September 2013 op 13.25: Vraag aan de vraagsteller en in aanvulling op Igor's woorden hierboven :
Hebt U ooit bij de verhuizing uit NL en de bijbehorende uitschrijving uit het bevolkingsregister van de gemeente in NL (GBA) ooit dat formele uitschrijving document getekend ?
In dat document (lees het nog eens na achteraf) staart dat u : "METTERWOON het land hebt verlaten."
Niemand aan het GBA-loket in NL wijst u op de betekenis van dat woord.
Dat woordje "metterwoon" geeft de NL belastingdienst (heel gluiperig) het recht tot 10 jaar NA vertrek uit NL allerlei belastingen te innen die betrekking hebben/hadden op de tijd dat u in NL woonde en daar belastingplichtig was.
En b.v. de export vanuit NL van mobiele waardepapieren (aandelen, obligaties, of zelfs cash geld ) te belasten met (indertijd, 1990's) een 20% export heffing !
O.a. het naheffen op/van eventuele erfenissen die u ontvangt of nalaat of andere inkomsten die uit NL zouden komen zoals lijfrente-polissen die gaan uitbetalen vallen in die 10-jaar "metterwoon" periode.
Daar kan die "conserverende aanslag" betrekking op hebben gehad, om die fameuze 10-jaar periode alsnog te laten gelden en er eventuele heffingen mee veilig te stellen ("conserveren").
Bent u langer dan 10 jaar (belasting) weg uit NL : dan vervalt die metterwoon-ellende.
T'is maar dat u het weet, in de huidige omstandigheden.
En ALS die lijfrentepolis ooit gaat uitbetalen vanuit NL, komt de verzekering met een andere "truc speciale" :
De uitbetaling er van wordt wettelijk als een "Nieuwe Polis" beschouwd met een minimum looptijd van 1 jaar, waarvoor er "dus" nieuwe administratiekosten in rekening worden gebracht door de verzekeraar (vele honderden euro's soms) plus verzekeringsbelastingen in NL ten laste van de verzekerde bedragen, met een extra korting op de uit te betalen bedragen (30% vaaak !) als de "echtgenoot/e" als nabestaande wordt meeverzekerd voor de periodieke uitbetaling (Direct Ingaande Lijfrente - DIL ).
Als die polis in zijn geheel in 1 klap wordt uitbetaald, dan betaal je je scheel aan de NL en/of FR fiscus en val je in de hoogste belastingtarieven van NL (52% broninhouding NL ).

Informeel advies mijnerzijds : maak die polisduur 1 jaar, alle periodieke betalingen zo snel mogelijk laten uitbetalen vanuit NL op een franse bankrekening en aldaar I.B. betalen over de gecashde centen i.p.v. in NL, als dat buiten die "metterwoon" 10-jaar periode valt.
Binnen die 10-jaar-periode : de polis-uitbetaling uitstellen tot NA die 10-jaar-periode en dan een 1-jarige polis zonder "en/of" bepaling voor nabestaanden, zonder aftrek en met de kortste risico periode met het hoogste rendement voor u.
Check het bovenstaande :
- met een goede belastingconsulent in NL/FR,
- vertrouw niet op mijn advies, dat kan al weer verouderd zijn intussen,
- je weet nooit wat er "gistravond" weer achter uw rug om is veranderd in wat regeltjes "hier en daar" en
- voorkom daarmee "ongelukjes" en financiele rampen/valstrikken die op de loer liggen.
Groet en succes, Hans.