Belasting over uitkeren van levensverzekering

Tot mijn grote verrassing loopt er eind november een levensverzekering af die mijn Opa 20 jaar geleden voor ons in NL heeft afgesloten.

Ik wil deze verzekering laten uitbetalen, en dan moet je er dus belasting over betalen... Ik ben belastingplichtig in Frankrijk. Wie weet waar dit dan onder valt, "hoe dit zit"... en wat het percentage is dat ik moet betalen hier? Het uit te keren bedrag zal ergens rond de 7.500 euro uitkomen. Ik ben AE....

Ik weet reeds dat ik bij de Nederlandse belastingdienst vrijstelling moet aanvragen.

Alvast zeer veel dank voor (eventuele, en nog te ontvangen....) hulp en info.

Karin

_____________________________

☑️ Beste plaatser van dit bericht,

fijn dat je gebruik maakt van dit forum. Doe alsjeblieft mee met de discussie die volgt op je bericht! Reageer zelf op de reacties die anderen geven. Dat mag ook best een bedankje zijn.

_____________________________

Rubrieken,

Klik hieronder voor meer berichten in dezelfde rubriek.

20151104, Geldzaken, Overheid

Overleden Reactie van Boudewijn Bolderheij op 4 November 2015 op 17.12: Gefeliciteerd !
Een lot uit de loterij zonder een lot te kopen.

Reactie van Karin Maassen op 4 November 2015 op 18.57: Ja, is erg leuk idd Boudewijn. Nu nog uitvogelen hoe ik er t meeste aan kan overhouden ipv alles aan de belastingdienst te geven....

Reactie van Lucas Roos op 4 November 2015 op 22.01: Hallo Karin,

Ik denk dat je niet veel keus hebt. Je moet onderscheid maken tussen de belasting en de premies CSG/CRDS enz. Het navolgende is een beschrijving die waarschijnlijk opgaat. Met zekerheid zeggen hoe het loopt, is alleen mogelijk na bestudering van het contract.

Belastingen
Is het een premiepolis dan is de uitkering vrijgesteld, vooropgesteld dat de uitkering volledig voorzien was in de polis. Is het een koopsompolis, dan is het bedrag boven de koopsom progressief belast (de rente dus). Er is wel een vrijstelling aan de voet van € 4.600 (alleenstaande) of € 9.200 (echtpaar of gelijkgesteld).

Premies CSG/CRDS enz.
Je bent het gebruikelijke tarief verschuldigd van 15,5% over de rente. Daarvan is 5,1% CSG aftrekbaar over het jaar van betaling, mits er belasting is geheven over de rente. Is de rente vrijgesteld geweest voor de belasting dan is de volle 15,5% niet aftrekbaar.

De polis was een schenking van je opa naar ik aanneem dus er kan nog schenkingsrecht om de hoek komen kijken. Ligt eraan wanneer je opa de polis heeft geschonken.

Succes!

Lucas Roos, belastingadviseur/fiscaal jurist

Reactie van Evert van der Weide op 5 November 2015 op 9.00: Voorzover ik weet is de Franse belastingdienst hierin coulanter. Dus in Nederland aangeven dat dit valt onder inkomen in Frankrijk.

Reactie van pino op 5 November 2015 op 9.43: Sinds 1 jan 2015 is het keuzerecht komen te vervallen en moet je je LV-uitkering dus automatisch in FR (al of niet) opgeven.

Reactie van Karin Maassen op 5 November 2015 op 10.39: Allen bedankt voor de info zover!

@ Lucas, het betreft een verzekering "oude régime"... Dat was ik nog vergeten erbij te zetten. Maakt dat de zaak nog anders?

Reactie van Lucas Roos op 5 November 2015 op 13.04: @Karin,
De heffing over uitkeringen uit levensverzekeringen is volgens het NL-FR-belastingverdrag in jouw geval volledig aan Frankrijk toegewezen. Je hebt dus niets te maken met de Nederlandse regimes, als je dat bedoelt. Als je de Franse regimes bedoelt: zie hierna.

@pinot,
Die 15 jaar zegt me niets mbt de Franse belastingheffing. In Frankrijk is van belang hoe lang de polis al loopt (grenzen: 4 en 8 jaar) en wanneer hij is afgesloten: vóór 01-01-1983 (hier niet aan de orde), tussen 01-01-1983 en 25-09-1997 (hier het geval volgens de opgave van Karin: 20 jaar geleden = 1995) of na 25-09-1997. Verder is er een levendige renseignering over en weer tussen de beide belastingdiensten, ook van levensverzekeringsuitkeringen. In Almelo zit een bureau van de Belastingdienst (CLO) dat niets anders doet dan internationale gegevensstromen aan de gang houden tussen Nederland en de rest van de EU.

Reactie van pino op 5 November 2015 op 13.59: @lucas; Ah bon, ik dacht als ik vlgs NL bealstingdienst in NL geen belasting hoef te betalen over een LV die meer dan 15 jr loopt, en dus geen aangifte hoeft te doen, dan hoef ik ook geen aangifte te doen in FR. Maar dat was dus voor 1 jan 2015 toen je nog kon kiezen voor binnenlands belastingplicht. Maar in FR gelden dus andere grenzen. Bedankt voor de uitleg.

Reactie van Karin Maassen op 5 November 2015 op 15.58: @ Lucas, t betreft een koopsompolis. Enig idee welke percentages dan worden gehanteerd (of waar ik die kan vinden). (dit n.a.v jouw tekst: Is het een koopsompolis, dan is het bedrag boven de koopsom progressief belast (de rente dus).)

Voor wat betreft die regimes, ik begreep dat er in NL verschillende regels gelden, afhankelijk van wanneer de polis is afgesloten, voor of na een bepaalde datum ergens in 199nog iets. Deze is van de oude stempel.

Welke gevolgen heeft die 'looplengte' zoals je beschrijft in het antwoord aan pinot?

Het begint me wel te dagen dat ik waarschijnlijk iets beter af zal zijn hier in Fr, dan mijn zus en neefjes en nichtjes in NL...

Nogmaals alvast zeer bedankt voor enige extra info!

Reactie van Lucas Roos op 6 November 2015 op 10.45: Je hebt niets met het NL-regime te maken. Als de verzekeraar van plan is loonheffing in te houden kun je in Heerlen, kantoor buitenland, een verzoek indienen om ontheffing. Formulier is te downloaden via www.belastingdienst.nl .

Verder loopt het als volgt. Trek de gestorte koopsom af van de uitkering. Dat is de rente. Hiervan is € 4.600 vrijgesteld (ik denk dat dat al meer is dan de rente). Blijft er nog iets over, dan wordt dat bij je overige, gewone inkomsten geteld en belast. Het hangt van die overige inkomsten van je huishouden af, welk percentage belasting er dan over wordt geheven. Over de rente wordt daarnaast een percentage van 15,5% aan sociale premies geheven (geen vrijstelling aan de voet).

Je reactie hieronder, dit zijn de huisregels.