Verkoopwinst effecten in belastingaangifte

Ik help onze buurvrouw (Nederlandse, woont al ruim 30 jaar in Frankrijk) bij haar Franse belastingaangifte. De "normale" zaken zijn geen probleem (AOW, pensioen, buitenlandse bankrekening), maar ik weet niet hoe in het volgende aan moet geven:
Haar echtgenoot is in mei 2022 overleden. Hij had een effectenportefeuille, die na zijn overlijden is geërfd door zijn echtgenote en zijn 3 kinderen (ieder dus 1/4 van de waarde op dat moment). In juli 2023 is de totale portefeuille verkocht. In de belastingaangifte over 2023 moet dus door haar de verkoopwinst worden opgegeven. In mijn beleving is dit voor haar dus 1/4 van het verschil tussen de waarde op het moment van de verkoop en de waarde op het moment van zijn overlijden (dat was het moment dat de effecten deels in haar bezit kwamen). Is deze redenering juist? En moet haar deel van de totale winst worden opgegeven, of een percentage hiervan? En als laatste: bij welke rubriek(en) moet dit worden opgegeven?
Ik hoop dat iemand hier de juiste antwoorden weet. Anders zullen we een afspraak maken bij het Belastingkantoor (maar onze ervaring daar is dat ze het vaak ook niet weten, en dan maar wat invullen).

_____________________________

☑️ Beste plaatser van dit bericht,

fijn dat je gebruik maakt van dit forum. Doe alsjeblieft mee met de discussie die volgt op je bericht! Reageer zelf op de reacties die anderen geven. Dat mag ook best een bedankje zijn.

_____________________________

Rubrieken,

Klik hieronder voor meer berichten in dezelfde rubriek.

20240421, Geldzaken, Overheid

< Vorige bijdrage

Reactie van Pieter op 21 April 2024 op 16.27: In principe is de redenering juist. Als het op een Franse beleggingsrekening stond, kan de bank je verder helpen en kun je de winst in vakje 3VG of verlies in vakje 3VH van het formulier 2042-C invullen.

Als het op een niet-Franse rekening stond zul je dit via formulier 2074 moeten doen.

In correctie op de reactie hierboven: Aangifte wordt alleen gedaan bij actuele verkoop, dus bij gerealiseerde winst of verlies en dus niet per se elk jaar.

Dividend is weer een ander verhaal, dat gaat via dezelfde kanalen als spaarrente.

Reactie van Jeannette op 21 April 2024 op 18.22: Ontvangt mevrouw maar 1/4 van de successie? Dit is wel ongebruikelijk in Frankrijk. En was de portefeuille niet van de gemeenschap dan? Ook een beetje vreemd....

Reactie van Peter Jan op 21 April 2024 op 18.26: Jeannette is me net voor. Ga naar een specialist blijft het belangrijkste advies. Met dank aan de heldere uitleg van Cornelis.

Reactie van Adriaan Koenders op 22 April 2024 op 9.14: Inderdaad hiervoor dien je naar een specialist te gaan.

Ten aanvulling op Cornelis. Als de aandelenportefeuille binnen een PEA bijvoorbeeld is gehouden in Frankrijk gelden er weer andere regels. Bijv het belastingvrij mogen opnemen na een aantal jaren (5 of 8 jaar) van de winsten en dividenden binnen de PEA.

Er moet tevens gekeken worden bij een franse rekening of de bank al niet belasting heeft ingehouden. Dit kan nagekeken worden op de IFU.

Reactie van edith janzen op 22 April 2024 op 10.00: De tijd speelt ook een rol, aandelen die je bijv. 12 jaar in bezit hebt en dan verkoopt, veroorzaken een laag percentage belasting. Hoe het moet met tussendoor bijkopen van hetzelfde aandeel, en bij verkoop van een deel van de aandelen belasting uitrekenen, weet ik niet. Welke aandelen verkoop je dan, die je 2 jaar geleden bijkocht, of die je 30 jaar geleden aanschafte? Diverse deskundigen wisten mij ook niet echt te vertellen hoe het zat, ook de mensen van de Impots zelf niet. Ik neem dan maar de gunsigste situatie voor mezelf. Firma's die failliet gaan/overgenomen worden, en waarvan de aandelen 0 waard worden, is ook zoiets. Ik neem aan dat het een soort verkoop betreft, met een verlies. Dat valt dan weg tegen de winsten bij verkoop. Kortom, probeer een echte deskundige te vinden, ik doe maar wat. Succes

Reactie van Jako op 22 April 2024 op 18.37: Bij mijn weten verkoop je de oudste aandelen eerst. Een Franse bank houdt dat voor je bij, als je elders belegd zul je zelf een administratie bij moeten houden.

Reactie van Marleen op 22 April 2024 op 19.19: Je vult hiervoor annexe 2074CMV in. Het resultaat wordt opgenomen onder 3VG.
(Deze info heb ik van de belastingdienst verkregen en ik gebruik het zelf ook op deze manier.)

Reactie van Annelies Magre op 23 April 2024 op 18.36: Hartelijk dank voor alle reacties. De reden dat ik nog niet eerder heb gereageerd, is dat mijn schoonmoeder afgelopen zondagmiddag onverwacht is overleden, en wij daarom zondag nog naar Nederland zijn afgereisd. Sindsdien druk geweest met allerlei zaken regelen, dus nu pas tijd om even naar de reacties op dit bericht te kijken. Het heeft op dit moment echter niet mijn prioriteit om er verder op in te gaan.